公金の収支計画

本市では、市の管理する公金について、

1. 安全性の確保(安全で確実な管理）
2. 流動性の確保（支払準備に支障をきたさない）
3. 効率性の追求（有利な運用を考慮）

を管理目標として、適正な管理をしています。

 また、公金の保管及び運用にあたっては、各年度の初めに月別及び四半期を内容とする、当該年度の公金の収納及び支出の「資金計画」を作成し、会計管理者へ提出します。会計管理者は、この資金計画を基に保管及び運用を計画的に行っています。

 市の現金は、

1. 歳計現金（歳入歳出に属する現金）
2. 歳入歳出外現金（市に属さない現金で職員から源泉した所得税や共済組合掛金等）
3. 基金現金（条例の定めるところにより、特定の目的のために財産を維持し、資金を積み立て、又は定額の資金を運用するための資金）

 に大別できます。
 会計管理者は、歳計現金、歳入歳出外現金の余裕資金を運用します。

 市の歳入歳出の収支については、最終的には剰余金が発生して決算しますが、日々の単位では受払にズレが発生します。このため、日によって、現金が不足したり、余剰となることがあるため、その調整を行う必要があります。会計課では、不足の場合は、基金現金の借り入れを、また、余剰においては、最も確実かつ有利な方法によって保管をしています。